ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГЕНТСТВО КРЕАТИВНЫХ ИДЕЙ" ИНН:1435264650 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:13125938 ОКВЭД:74.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года10451
12104 Запасы на конец предыдущего года130
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года56192947
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года27311452
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года583620
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года601368
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года63063618
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года33451820
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года63053619
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года33451820
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4244-46
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года815766
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года20613665
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года25291054
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года20613665
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года25291054
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года63053619
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года33451820
21103 Выручка за отчетный год2684717406
21104 Выручка за предыдущий год166267261
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2301915277
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год163327123
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год38282129
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год294138
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год38282129
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год294138
23503 Прочие расходы за отчетный год770
23504 Прочие расходы за предыдущий год4384
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год37512129
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год251947
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год323231
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год234181
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год34281898
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год17766

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГЕНТСТВО КРЕАТИВНЫХ ИДЕЙ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГЕНТСТВО КРЕАТИВНЫХ ИДЕЙ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГЕНТСТВО КРЕАТИВНЫХ ИДЕЙ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3428)/Стоимость активов (6305) = 54.37 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГЕНТСТВО КРЕАТИВНЫХ ИДЕЙ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3828)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (23019+0+0) = 16.63 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГЕНТСТВО КРЕАТИВНЫХ ИДЕЙ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3828)/Выручка (26847) = 14.26 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГЕНТСТВО КРЕАТИВНЫХ ИДЕЙ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3428)/Выручка (26847) = 12.77 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГЕНТСТВО КРЕАТИВНЫХ ИДЕЙ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.06

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГЕНТСТВО КРЕАТИВНЫХ ИДЕЙ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.01

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГЕНТСТВО КРЕАТИВНЫХ ИДЕЙ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.28

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГЕНТСТВО КРЕАТИВНЫХ ИДЕЙ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.67

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГЕНТСТВО КРЕАТИВНЫХ ИДЕЙ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.673

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.544

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.595

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.059

Индекс Альтмана Z = 12.349

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГЕНТСТВО КРЕАТИВНЫХ ИДЕЙ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.28), коэффициент быстрой ликвидности (3.01), коэффициент текущей ликвидности (3.06), коэффициент наличия собственных средств (0.67), рентабельность продукции (14.26%), рентабельность компании (12.77%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГЕНТСТВО КРЕАТИВНЫХ ИДЕЙ"