Общество с ограниченной ответственностью "Девайс-Сервис" ИНН:1435264770 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:13126122 ОКВЭД:72.5

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года30110
12104 Запасы на конец предыдущего года11170
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3571127
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года112100
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1361983
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года19830
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года52332110
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года321300
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года52432110
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года321310
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-2129110
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года291110
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года545300
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года30190
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года545300
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года30190
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года52432110
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года321310
21103 Выручка за отчетный год12447474
21104 Выручка за предыдущий год74740
21203 Себестоимость продаж за отчетный год14844534
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год45300
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-2402940
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год29440
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2402940
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год29440
23503 Прочие расходы за отчетный год25140
23504 Прочие расходы за предыдущий год1430
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2652800
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год28010
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2652800
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год28010

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Девайс-Сервис"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Девайс-Сервис"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Девайс-Сервис"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-265)/Стоимость активов (524) = -50.57 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Девайс-Сервис"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-240)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1484+0+0) = -16.17 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Девайс-Сервис"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-240)/Выручка (1244) = -19.29 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Девайс-Сервис"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-265)/Выручка (1244) = -21.3 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Девайс-Сервис"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.96

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Девайс-Сервис"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Девайс-Сервис"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.25

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Девайс-Сервис"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Девайс-Сервис"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.042

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.506

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.506

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.039

Индекс Альтмана Z = -5.366

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Девайс-Сервис"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.25), коэффициент быстрой ликвидности (0.9), коэффициент текущей ликвидности (0.96), коэффициент наличия собственных средств (-0.04), рентабельность продукции (-19.29%), рентабельность компании (-21.3%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.7

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Девайс-Сервис"