ООО УК "Трансстрой" ИНН:1435264900 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:13126599 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года13741198100
11504 Основные средства на конец предыдущего года1981000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года13741198100
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1981000
12103 Запасы на конец отчетного года93788415
12104 Запасы на конец предыдущего года884150
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года160281200714
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года12007140
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года45579168162
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года91681620
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года237320
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года73200
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2154522132211
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года221322110
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3528641942211
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года419422110
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года219221030-453
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1030-4530
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года219321040-443
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1040-4430
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1335440902346
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года409023460
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1335440902654
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года409026540
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3528641942211
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года419422110
21103 Выручка за отчетный год1663879570
21104 Выручка за предыдущий год3591800
21203 Себестоимость продаж за отчетный год132717396452
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год278664520
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3367561-452
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8052-4520
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3367561-452
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год8052-4520
23403 Прочие доходы за отчетный год2997972710
23404 Прочие доходы за предыдущий год727100
23503 Прочие расходы за отчетный год1051751221
23504 Прочие расходы за предыдущий год512210
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год228292710-453
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год10201-4530
24603 Прочее за отчетный год191012120
24604 Прочее за предыдущий год121200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год209191498-453
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год8989-4530
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год209191498-453
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год8989-4530

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (20919)/Стоимость активов (35286) = 59.28 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3367)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (13271+0+0) = 25.37 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3367)/Выручка (16638) = 20.24 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (20919)/Выручка (16638) = 125.73 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.61

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.54

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.34

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.62

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.232

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.593

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.647

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.642

Индекс Альтмана Z = 9.527

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.34), коэффициент быстрой ликвидности (1.54), коэффициент текущей ликвидности (1.61), коэффициент наличия собственных средств (0.62), рентабельность продукции (20.24%), рентабельность компании (125.73%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники