Общество с ограниченной ответственностью "Фабрика Потолков" ИНН:1435264963 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:13127972 ОКВЭД:52.46.7

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года73228175
12104 Запасы на конец предыдущего года81756860
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года18252043
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2043351
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7539
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года392
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года922210257
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года102577213
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года922210256
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года102577213
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года31341884
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1884-253
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1780799
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года79931
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года75747435
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года43080
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года60888372
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года83737466
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года922210256
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года102577213
21103 Выручка за отчетный год13937155
21104 Выручка за предыдущий год71552770
21203 Себестоимость продаж за отчетный год17485012
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год50123032
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-3552143
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2143-262
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-3552143
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2143-262
23503 Прочие расходы за отчетный год66
23504 Прочие расходы за предыдущий год61
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-3612137
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2137-263
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-3612137
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2137-263

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Фабрика Потолков"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Фабрика Потолков"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Фабрика Потолков"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-361)/Стоимость активов (9222) = -3.91 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Фабрика Потолков"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-355)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1748+0+0) = -20.31 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Фабрика Потолков"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-355)/Выручка (1393) = -25.48 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Фабрика Потолков"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-361)/Выручка (1393) = -25.92 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Фабрика Потолков"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.51

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Фабрика Потолков"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.31

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Фабрика Потолков"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Фабрика Потолков"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.34

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.34<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Фабрика Потолков"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.039

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.039

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.515

Индекс Альтмана Z = 6.712

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Фабрика Потолков"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.31), коэффициент текущей ликвидности (1.51), коэффициент наличия собственных средств (0.34), рентабельность продукции (-25.48%), рентабельность компании (-25.92%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*2+0.15*3+0.1*3=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Фабрика Потолков"