ООО "ЕВРОЛЮКС" ИНН:1435264988 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:13128019 ОКВЭД:52.46.7

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года135812841271
12104 Запасы на конец предыдущего года128412710
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года277182174
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1821740
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года72728
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7280
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года170715381453
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года153814530
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года171215431452
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года154314520
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года339170190
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1701900
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года-389320
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года176213411262
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года134112620
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года137313731262
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года137312620
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года171215431452
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года154314520
21103 Выручка за отчетный год1545462517
21104 Выручка за предыдущий год4625170
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1357752269
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7522690
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год188-29248
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-292480
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год188-29248
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-292480
23404 Прочие доходы за предыдущий год1000
23503 Прочие расходы за отчетный год4822
23504 Прочие расходы за предыдущий год8220
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год184-27226
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-272260
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год5450
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год184-22181
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-321810

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (184)/Стоимость активов (1712) = 10.75 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (188)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1357+0+0) = 13.85 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (188)/Выручка (1545) = 12.17 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (184)/Выручка (1545) = 11.91 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.24

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.24<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.25

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.032

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.107

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.107

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.247

Индекс Альтмана Z = 1.117

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.117<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.25), коэффициент текущей ликвидности (1.24), коэффициент наличия собственных средств (0.2), рентабельность продукции (12.17%), рентабельность компании (11.91%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники