ООО "СЕВЕРНЫЕ КОММУНАЛЬНЫЕ СИСТЕМЫ" ИНН:1435265036 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:13126911 ОКВЭД:90.01

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года3900
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года70461306
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года13080
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года230046
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года731513052
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года130540
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года731513053
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года130540
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-239212326
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года123260
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года184800
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7859727
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7280
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года9707727
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7280
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года731513053
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года130540
21103 Выручка за отчетный год72491620
21104 Выручка за предыдущий год16200
21203 Себестоимость продаж за отчетный год9698287400
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2874000
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-2449-271-380
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-271-3800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2449-271-380
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-271-3800
23404 Прочие доходы за предыдущий год3784080
23503 Прочие расходы за отчетный год36912
23504 Прочие расходы за предыдущий год9120
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-24859816
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год98160
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-25149816
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год98160

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2514)/Стоимость активов (7315) = -34.37 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2449)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9698+0+0) = -25.25 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2449)/Выручка (7249) = -33.78 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2514)/Выручка (7249) = -34.68 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.75

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.75

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.75<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.33

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.074

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.344

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.34

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.246

Индекс Альтмана Z = -4.15

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.75), коэффициент текущей ликвидности (0.75), коэффициент наличия собственных средств (-0.33), рентабельность продукции (-33.78%), рентабельность компании (-34.68%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники