ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТОМАТОЛОГИЧЕСКАЯ КЛИНИКА "ДЕНТАЛ ДАЙМОНД" ИНН:1435265445 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:13132683 ОКВЭД:85.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года605752439
11504 Основные средства на конец предыдущего года7524390
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года605752439
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года7524390
12104 Запасы на конец предыдущего года14500
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года23714545
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года145450
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года75675268
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года752680
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года993365313
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3653130
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года15991118752
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года11187520
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1131503458
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5034580
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года2702950
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года29500
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2702950
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года29500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года198320201
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3202010
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года198320294
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3202940
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года15991118752
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года11187520
21103 Выручка за отчетный год405034101722
21104 Выручка за предыдущий год341017220
21203 Себестоимость продаж за отчетный год372031041204
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год310412040
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год330306518
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3065180
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год330306518
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3065180
23403 Прочие доходы за отчетный год65000
23503 Прочие расходы за отчетный год4245670
23504 Прочие расходы за предыдущий год56700
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год556250448
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2504480
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1212050
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год20500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год43545448
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год454480

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТОМАТОЛОГИЧЕСКАЯ КЛИНИКА "ДЕНТАЛ ДАЙМОНД"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТОМАТОЛОГИЧЕСКАЯ КЛИНИКА "ДЕНТАЛ ДАЙМОНД"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТОМАТОЛОГИЧЕСКАЯ КЛИНИКА "ДЕНТАЛ ДАЙМОНД"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (435)/Стоимость активов (1599) = 27.2 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТОМАТОЛОГИЧЕСКАЯ КЛИНИКА "ДЕНТАЛ ДАЙМОНД"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (330)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3720+0+0) = 8.87 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТОМАТОЛОГИЧЕСКАЯ КЛИНИКА "ДЕНТАЛ ДАЙМОНД"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (330)/Выручка (4050) = 8.15 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТОМАТОЛОГИЧЕСКАЯ КЛИНИКА "ДЕНТАЛ ДАЙМОНД"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (435)/Выручка (4050) = 10.74 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТОМАТОЛОГИЧЕСКАЯ КЛИНИКА "ДЕНТАЛ ДАЙМОНД"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.02

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТОМАТОЛОГИЧЕСКАЯ КЛИНИКА "ДЕНТАЛ ДАЙМОНД"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 5.02

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТОМАТОЛОГИЧЕСКАЯ КЛИНИКА "ДЕНТАЛ ДАЙМОНД"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 3.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТОМАТОЛОГИЧЕСКАЯ КЛИНИКА "ДЕНТАЛ ДАЙМОНД"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.71

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТОМАТОЛОГИЧЕСКАЯ КЛИНИКА "ДЕНТАЛ ДАЙМОНД"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.497

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.272

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.348

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.417

Индекс Альтмана Z = 9.023

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТОМАТОЛОГИЧЕСКАЯ КЛИНИКА "ДЕНТАЛ ДАЙМОНД"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (3.82), коэффициент быстрой ликвидности (5.02), коэффициент текущей ликвидности (5.02), коэффициент наличия собственных средств (0.71), рентабельность продукции (8.15%), рентабельность компании (10.74%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТОМАТОЛОГИЧЕСКАЯ КЛИНИКА "ДЕНТАЛ ДАЙМОНД"