ООО "ТБМ Техно" ИНН:1435265727 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:13129994 ОКВЭД:73.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года338100
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года338200
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года338200
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года99900
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года238200
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года238200
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года338200
21103 Выручка за отчетный год431100
21203 Себестоимость продаж за отчетный год426800
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4300
22203 Управленческие расходы за отчетный год3500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год800
23503 Прочие расходы за отчетный год800

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (3382) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (8)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4268+0+35) = 0.19 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (8)/Выручка (4311) = 0.19 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (4311) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.42

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.42<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.42

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.3

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.3<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.296

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.419

Индекс Альтмана Z = 2.382

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.382<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.42), коэффициент текущей ликвидности (1.42), коэффициент наличия собственных средств (0.3), рентабельность продукции (0.19%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники