ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНВЕСТ-БИЗНЕС ЛИЗИНГ" ИНН:1435265734 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:13128351 ОКВЭД:65.21.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года7211000
11504 Основные средства на конец предыдущего года24000
11603 Доходные вложения в материальные ценности на конец отчетного года548686188624713
11604 Доходные вложения в материальные ценности на конец предыдущего года61886247130
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года2552550
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года25500
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года1000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1272436214124713
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года62381247130
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года40119914545856363
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года145458563630
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года5078600
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2039167771292
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1677712920
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года3535119
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года51190
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года45437516228657882
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года162286578820
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года58161922442682596
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года224667825960
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100010001000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100010000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года211142545711674
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года25651116740
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года221142645712674
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года26651126740
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года29852910107416961
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года101074169610
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года4600
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года29852910107416961
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года101121169610
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года55004820250
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года48202500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1631558144527824
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года81445278240
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года92321154024887
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года1540248870
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2609769689552961
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года96895529610
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года58161922442682596
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года224667825960
21103 Выручка за отчетный год107793360569396
21104 Выручка за предыдущий год3605693970
21203 Себестоимость продаж за отчетный год34378171024061
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1710240610
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год73415189545335
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1895453360
22203 Управленческие расходы за отчетный год25342101893412
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1018934120
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4807387651923
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год876519240
23203 Проценты к получению за отчетный год641880
23204 Проценты к получению за предыдущий год18800
23303 Проценты к уплате за отчетный год3499874611548
23304 Проценты к уплате за предыдущий год722115480
23403 Прочие доходы за отчетный год49922311239140807
23404 Прочие доходы за предыдущий год112391408070
23503 Прочие расходы за отчетный год4960289946029371
23504 Прочие расходы за предыдущий год99460293710
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год163341442311811
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год14663118120
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год5128640137
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год6401370
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-183822442225
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год224422250
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-4600
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год4600
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год1000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год112621378311674
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год13977116750
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год112621378311674
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год13977116750

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНВЕСТ-БИЗНЕС ЛИЗИНГ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНВЕСТ-БИЗНЕС ЛИЗИНГ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНВЕСТ-БИЗНЕС ЛИЗИНГ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (11262)/Стоимость активов (581619) = 1.94 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНВЕСТ-БИЗНЕС ЛИЗИНГ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (48073)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (34378+0+25342) = 80.5 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНВЕСТ-БИЗНЕС ЛИЗИНГ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (48073)/Выручка (107793) = 44.6 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНВЕСТ-БИЗНЕС ЛИЗИНГ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (11262)/Выручка (107793) = 10.45 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНВЕСТ-БИЗНЕС ЛИЗИНГ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.55

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНВЕСТ-БИЗНЕС ЛИЗИНГ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.55

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНВЕСТ-БИЗНЕС ЛИЗИНГ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНВЕСТ-БИЗНЕС ЛИЗИНГ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНВЕСТ-БИЗНЕС ЛИЗИНГ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.501

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.019

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.028

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.04

Индекс Альтмана Z = 3.579

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНВЕСТ-БИЗНЕС ЛИЗИНГ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.55), коэффициент текущей ликвидности (1.55), коэффициент наличия собственных средств (0.04), рентабельность продукции (44.6%), рентабельность компании (10.45%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНВЕСТ-БИЗНЕС ЛИЗИНГ"