Общество с ограниченной ответственностью "Олса" ИНН:1435265879 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:13128664 ОКВЭД:36.22.5

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года10140
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года10140
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1001
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1001
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года101015
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года10150
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года101010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10100
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года101015
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года10150
21103 Выручка за отчетный год12978812
21104 Выручка за предыдущий год88120
21203 Себестоимость продаж за отчетный год12289605
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год96050
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год69-79-3
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-79-30
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год69-79-3
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-79-30
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год69-79-4
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-79-40
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год69-79-4
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-79-40

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Олса"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Олса"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Олса"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (69)/Стоимость активов (10) = 690 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Олса"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (69)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1228+0+0) = 5.62 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Олса"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (69)/Выручка (1297) = 5.32 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Олса"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (69)/Выручка (1297) = 5.32 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Олса"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Олса"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Олса"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Олса"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Олса"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 6.9

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 6.9

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Х5 = Выручка/Активы = 129.7

Индекс Альтмана Z = 157.44

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Олса"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (5.32%), рентабельность компании (5.32%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Олса"