ООО ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ГАЛИАФ+" ИНН:1435266311 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:13129681 ОКВЭД:74.60

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года118100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1484167830
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года678300
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5910210
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года102100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1608178040
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года780400
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1608178040
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года780400
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года927649930
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года499300
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года680528110
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года281100
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года680528110
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года281100
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1608178040
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года780400
21103 Выручка за отчетный год4314289370
21104 Выручка за предыдущий год893700
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3854836900
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год369000
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год459452470
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год524700
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год459452470
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год524700
23503 Прочие расходы за отчетный год29100
23504 Прочие расходы за предыдущий год50400
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год430352470
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год474300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год430347430
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год474300

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4303)/Стоимость активов (16081) = 26.76 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4594)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (38548+0+0) = 11.92 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4594)/Выручка (43142) = 10.65 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4303)/Выручка (43142) = 9.97 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.36

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.19

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.58

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.577

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.268

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.268

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.363

Индекс Альтмана Z = 7.891

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (2.19), коэффициент текущей ликвидности (2.36), коэффициент наличия собственных средств (0.58), рентабельность продукции (10.65%), рентабельность компании (9.97%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники