ООО "Мероса Транс" ИНН:1435266456 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:13129907 ОКВЭД:63.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года5700
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5700
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года1100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года128137778
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1377780
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года319800
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2175698
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года56980
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года35541382776
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года13827760
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года36111382776
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года13827760
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года5000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года42000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года64400
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года470694499
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6944990
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года254300
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года598688277
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6882770
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3141688277
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6882770
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года36111382776
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года13827760
21103 Выручка за отчетный год3562002955
21104 Выручка за предыдущий год20029550
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3081745359
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7833590
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год48257596
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год12195960
22203 Управленческие расходы за отчетный год61000
22204 Управленческие расходы за предыдущий год96200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-562257596
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2575960
23203 Проценты к получению за отчетный год43200
23303 Проценты к уплате за отчетный год15400
23403 Прочие доходы за отчетный год70200
23503 Прочие расходы за отчетный год7001311
23504 Прочие расходы за предыдущий год13110
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-282244585
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2445850
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год491350
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год100
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год5700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-225195450
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1954500
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-22500
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год19500

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-225)/Стоимость активов (3611) = -6.23 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-562)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (308+0+610) = -61.22 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-562)/Выручка (356) = -157.87 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-225)/Выручка (356) = -63.2 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.819

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.062

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.078

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.15

Индекс Альтмана Z = 4.804

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (0.11), коэффициент текущей ликвидности (0.11), коэффициент наличия собственных средств (0.13), рентабельность продукции (-157.87%), рентабельность компании (-63.2%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.95

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники