ООО "Региональные Коммунальные Системы" ИНН:1435266858 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:13142658 ОКВЭД:90.01

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года411235
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2350
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года39506
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8062311
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года23110
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года8052310
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года23100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года35013-18
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года13-180
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4561029
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года10290
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4561029
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года10290
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года8052310
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года23100
21103 Выручка за отчетный год7081824
21104 Выручка за предыдущий год18240
21203 Себестоимость продаж за отчетный год350178355
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1783550
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год358-160-331
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-160-3310
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год358-160-331
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-160-3310
23404 Прочие доходы за предыдущий год2053130
23503 Прочие расходы за отчетный год171311
23504 Прочие расходы за предыдущий год13110
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год34132-29
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год32-290
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год33632-29
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год32-290

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (336)/Стоимость активов (805) = 41.74 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (358)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (350+0+0) = 102.29 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (358)/Выручка (708) = 50.56 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (336)/Выручка (708) = 47.46 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.77

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.77

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.43

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.435

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.417

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.424

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.768

Индекс Альтмана Z = 7.869

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.87), коэффициент быстрой ликвидности (1.77), коэффициент текущей ликвидности (1.77), коэффициент наличия собственных средств (0.43), рентабельность продукции (50.56%), рентабельность компании (47.46%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники