ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УСТО-ПЛЮС" ИНН:1435266880 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:13135345 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года161816180
11504 Основные средства на конец предыдущего года161800
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года161816180
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года161800
12103 Запасы на конец отчетного года238400
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1838290
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года382900
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года45112201435
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года122014350
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года285316021525
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года160215250
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года447132201525
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года322015250
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года334927101115
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года271011150
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года335927201125
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года272011250
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1100500400
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года5004000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1201
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1112500401
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5004010
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года447132201525
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года322015250
21103 Выручка за отчетный год8561118625359
21104 Выручка за предыдущий год1186253590
21203 Себестоимость продаж за отчетный год664293393876
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год933938760
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год191925231483
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год252314830
22203 Управленческие расходы за отчетный год959471295
22204 Управленческие расходы за предыдущий год4712950
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год96020521188
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год205211880
23503 Прочие расходы за отчетный год24818627
23504 Прочие расходы за предыдущий год186270
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год71218661161
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год186611610
24603 Прочее за отчетный год7327145
24604 Прочее за предыдущий год271450
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год63915951116
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год159511160
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год63915951116
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год159511160

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УСТО-ПЛЮС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УСТО-ПЛЮС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УСТО-ПЛЮС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (639)/Стоимость активов (4471) = 14.29 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УСТО-ПЛЮС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (960)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6642+0+959) = 12.63 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УСТО-ПЛЮС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (960)/Выручка (8561) = 11.21 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УСТО-ПЛЮС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (639)/Выручка (8561) = 7.46 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УСТО-ПЛЮС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.57

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УСТО-ПЛЮС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.42

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УСТО-ПЛЮС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.41

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УСТО-ПЛЮС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.75

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УСТО-ПЛЮС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.635

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.143

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.159

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.021

Индекс Альтмана Z = 8.872

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УСТО-ПЛЮС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.41), коэффициент быстрой ликвидности (0.42), коэффициент текущей ликвидности (2.57), коэффициент наличия собственных средств (0.75), рентабельность продукции (11.21%), рентабельность компании (7.46%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УСТО-ПЛЮС"