Общество с ограниченной ответственностью "Специндустрия" ИНН:1435266960 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:13130922 ОКВЭД:45.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года619386192
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года3862110
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года619386192
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3862110
12104 Запасы на конец предыдущего года1100
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года65400
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года43365437
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года665670
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1702311095
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года23110950
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6038961132
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года89611620
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года122212821324
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года128213740
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-167800
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-156500
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1668-1565-766
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1565-8460
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года212621261027
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года212610270
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7647221064
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года72111920
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года289028482091
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года284822190
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года122212821324
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года128213740
21103 Выручка за отчетный год792745018463
21104 Выручка за предыдущий год450184630
21203 Себестоимость продаж за отчетный год799746679399
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год466793990
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-70-166-936
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-166-9360
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-70-166-936
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-166-9360
23303 Проценты к уплате за отчетный год256890
23304 Проценты к уплате за предыдущий год68900
23403 Прочие доходы за отчетный год250192
23503 Прочие расходы за отчетный год292022
23504 Прочие расходы за предыдущий год20220
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-875-9580
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1751920
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-99-700-766
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1050-7660
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-9900
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-105000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Специндустрия"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Специндустрия"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Специндустрия"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-99)/Стоимость активов (1222) = -8.1 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Специндустрия"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-70)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7997+0+0) = -0.88 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Специндустрия"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-70)/Выручка (7927) = -0.88 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Специндустрия"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-99)/Выручка (7927) = -1.25 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Специндустрия"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.42

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Специндустрия"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.42

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Специндустрия"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Специндустрия"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.36

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Специндустрия"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.132

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.081

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.577

Индекс Альтмана Z = -1.736

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Специндустрия"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.42), коэффициент текущей ликвидности (0.42), коэффициент наличия собственных средств (-1.36), рентабельность продукции (-0.88%), рентабельность компании (-1.25%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.95

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Специндустрия"