Общество с ограниченной ответственностью "Альянс" ИНН:1435267146 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:13140843 ОКВЭД:45.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года8200
11504 Основные средства на конец предыдущего года10000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года82100907
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года10000
12103 Запасы на конец отчетного года115100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года20259070
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года9079070
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года421418
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года14180
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года321892118
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9219250
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года33001021925
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года10219250
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года18268-5
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года68-50
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1101945930
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года9459300
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года201780
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года800
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3118953930
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9539300
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года33001021925
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года10219250
21103 Выручка за отчетный год115107500
21104 Выручка за предыдущий год75000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1099866215
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год662150
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год51288-15
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год88-150
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год51288-15
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год88-150
23503 Прочие расходы за отчетный год13470
23504 Прочие расходы за предыдущий год700
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год37881-15
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год81-150
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год10880
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год27473-15
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год73-150

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Альянс"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Альянс"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Альянс"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (274)/Стоимость активов (3300) = 8.3 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Альянс"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (512)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10998+0+0) = 4.66 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Альянс"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (512)/Выручка (11510) = 4.45 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Альянс"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (274)/Выручка (11510) = 2.38 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Альянс"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.03

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.03<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Альянс"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.66

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.66<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Альянс"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Альянс"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Альянс"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.364

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.083

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.115

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.058

Индекс Альтмана Z = 3.492

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Альянс"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.66), коэффициент текущей ликвидности (1.03), коэффициент наличия собственных средств (0.06), рентабельность продукции (4.45%), рентабельность компании (2.38%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Альянс"