Общество с ограниченной ответственностью "Эксперт" ИНН:1435267202 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:13140903 ОКВЭД:28.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года151245190
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года151245190
12104 Запасы на конец предыдущего года36500
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2584654
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6540
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года21580
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года800
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года27994384
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года43840
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года279919504523
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года195045230
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года19858804
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года588040
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года103300
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года156818923719
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года189237190
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года260118923719
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года189237190
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года279919504523
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года195045230
21103 Выручка за отчетный год305719323355
21104 Выручка за предыдущий год193233550
21203 Себестоимость продаж за отчетный год281125502510
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год255025100
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год246-618845
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-6188450
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год246-618845
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-6188450
23304 Проценты к уплате за предыдущий год5900
23404 Прочие доходы за предыдущий год268000
23503 Прочие расходы за отчетный год8270317
23504 Прочие расходы за предыдущий год2703170
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год238-700828
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-7008280
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год984634
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год46340
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год140-746794
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-7467940

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Эксперт"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Эксперт"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Эксперт"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (140)/Стоимость активов (2799) = 5 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Эксперт"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (246)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2811+0+0) = 8.75 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Эксперт"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (246)/Выручка (3057) = 8.05 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Эксперт"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (140)/Выручка (3057) = 4.58 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Эксперт"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.08

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.08<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Эксперт"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.08

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Эксперт"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Эксперт"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Эксперт"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.44

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.05

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.085

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.076

Х5 = Выручка/Активы = 1.092

Индекс Альтмана Z = 1.744

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.744<2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Эксперт"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (1.08), коэффициент текущей ликвидности (1.08), коэффициент наличия собственных средств (0.07), рентабельность продукции (8.05%), рентабельность компании (4.58%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Эксперт"