Общество с ограниченной ответственностью "Харон" ИНН:1435267361 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:13131695 ОКВЭД:90.01

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года21018320
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года183200
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5312165
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года121650
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года26330485
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года304850
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года26430485
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года304850
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года26130277
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года302770
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года229
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года290
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года229
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года290
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года26430485
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года304850
21104 Выручка за предыдущий год45180
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год14682320
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1423-2140
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1423-2140
23404 Прочие доходы за предыдущий год16792920
23503 Прочие расходы за отчетный год212311
23504 Прочие расходы за предыдущий год23110
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2123367
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год233670
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2070
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-4122667
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год226670

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Харон"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Харон"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Харон"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-41)/Стоимость активов (264) = -15.53 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Харон"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Харон"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Харон"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-41)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Харон"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 131.5

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Харон"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 131.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Харон"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 26.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Харон"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Харон"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.989

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.155

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.08

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 130.5

Индекс Альтмана Z = 142.47

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Харон"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (26.5), коэффициент быстрой ликвидности (131.5), коэффициент текущей ликвидности (131.5), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Харон"