Общество с ограниченной ответственностью "Марс" ИНН:1435267442 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:13141015 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года556620
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года66200
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года40200
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4576620
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года66200
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4586620
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года66200
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года35238-33
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года38-330
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1062853
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года28530
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1062853
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года28530
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4586620
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года66200
21103 Выручка за отчетный год71922184
21104 Выручка за предыдущий год221840
21203 Себестоимость продаж за отчетный год350112375
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1123750
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год369-90-191
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-90-1910
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год369-90-191
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-90-1910
23404 Прочие доходы за предыдущий год1751520
23503 Прочие расходы за отчетный год11154
23504 Прочие расходы за предыдущий год1540
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год35870-43
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год70-430
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год31470-43
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год70-430

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Марс"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Марс"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Марс"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (314)/Стоимость активов (458) = 68.56 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Марс"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (369)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (350+0+0) = 105.43 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Марс"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (369)/Выручка (719) = 51.32 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Марс"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (314)/Выручка (719) = 43.67 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Марс"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.31

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Марс"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.31

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Марс"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 3.79

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Марс"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.77

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Марс"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.766

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.686

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.782

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.321

Индекс Альтмана Z = 16.003

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Марс"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (3.79), коэффициент быстрой ликвидности (4.31), коэффициент текущей ликвидности (4.31), коэффициент наличия собственных средств (0.77), рентабельность продукции (51.32%), рентабельность компании (43.67%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Марс"