ООО "СтройТрансЛогистик" ИНН:1435267516 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:13143155 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года15067102320
11504 Основные средства на конец предыдущего года1023200
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года15067102320
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1023200
12103 Запасы на конец отчетного года48904113232536
12104 Запасы на конец предыдущего года1132325360
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года9319310
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года93100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года66491858819984
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5783996600
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года580700
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года28621831000
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года218310000
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года414632980
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года329800
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года12656510361613520
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года75574131960
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года14163211384813520
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года85806131960
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года3710371010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года3710100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года712642475
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года6424750
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года44224352485
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года43524850
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года50000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года13670910949613030
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года81454127110
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года13720910949613030
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года81454127110
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года14163111384813520
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года85806131960
21103 Выручка за отчетный год10052112111518276
21104 Выручка за предыдущий год121115182760
21203 Себестоимость продаж за отчетный год9781310522617289
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год105226168650
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год270815889987
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1588914110
22203 Управленческие расходы за отчетный год850116330204
22204 Управленческие расходы за предыдущий год163306280
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-5793-441783
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-4417830
23403 Прочие доходы за отчетный год14594117550
23404 Прочие доходы за предыдущий год1175500
23503 Прочие расходы за отчетный год871011043187
23504 Прочие расходы за предыдущий год110431870
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год91271596
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2715960
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год21105116
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1051210
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-3-46-2
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-46-20
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год70166475
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1664750
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год70166475
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1664750

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (70)/Стоимость активов (141632) = 0.05 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-5793)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (97813+0+8501) = -5.45 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-5793)/Выручка (100521) = -5.76 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (70)/Выручка (100521) = 0.07 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.88

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.49

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.072

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.032

Индекс Альтмана Z = -0.432

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.49), коэффициент текущей ликвидности (0.88), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (-5.76%), рентабельность компании (0.07%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники