Общество с ограниченной ответственностью "Ист Трейд" ИНН:1435267763 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:13132513 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года352195276
11504 Основные средства на конец предыдущего года1952760
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года352195350
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1953500
12103 Запасы на конец отчетного года174528563
12104 Запасы на конец предыдущего года285630
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года169279145
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2791450
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1497212
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года72120
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года20633207160
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года32071600
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года24153402510
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года34025100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года17681712152
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года17121520
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года11528995
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года289950
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5321401263
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года14012630
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6471690358
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года16903580
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года24153402510
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года34025100
21103 Выручка за отчетный год23060193753459
21104 Выручка за предыдущий год1937534590
21203 Себестоимость продаж за отчетный год21936175943289
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1759432890
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год11241781170
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год17811700
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год11241781170
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год17811700
23503 Прочие расходы за отчетный год1601220
23504 Прочие расходы за предыдущий год12200
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год9641659170
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год16591700
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год577828
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год78280
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год9071581142
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год15811420

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Ист Трейд"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Ист Трейд"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Ист Трейд"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (907)/Стоимость активов (2415) = 37.56 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Ист Трейд"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1124)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (21936+0+0) = 5.12 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Ист Трейд"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1124)/Выручка (23060) = 4.87 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Ист Трейд"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (907)/Выручка (23060) = 3.93 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Ист Трейд"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.19

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ист Трейд"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.49

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ист Трейд"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.23

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ист Трейд"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.73

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Ист Трейд"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.634

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.376

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.399

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.733

Индекс Альтмана Z = 10.936

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Ист Трейд"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.23), коэффициент быстрой ликвидности (0.49), коэффициент текущей ликвидности (3.19), коэффициент наличия собственных средств (0.73), рентабельность продукции (4.87%), рентабельность компании (3.93%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Ист Трейд"