ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДЛАЙК" ИНН:1435268140 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:13133180 ОКВЭД:52.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года7674948709
12104 Запасы на конец предыдущего года9487090
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года764410600
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года106000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года50256618
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года567180
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года158202574727
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года25757270
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года158202575727
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года25757270
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4937322322
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3223220
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года12061270
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года108831047278
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года10472780
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года108832254405
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года22534050
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года158202575727
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года25757270
21103 Выручка за отчетный год132441650907
21104 Выручка за предыдущий год16509070
21203 Себестоимость продаж за отчетный год116261288583
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год12885830
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1618362324
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3623240
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1618362324
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3623240
23503 Прочие расходы за отчетный год572012
23504 Прочие расходы за предыдущий год20120
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1561342312
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3423120
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год8000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1481342312
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3423120

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДЛАЙК"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДЛАЙК"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДЛАЙК"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1481)/Стоимость активов (15820) = 9.36 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДЛАЙК"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1618)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11626+0+0) = 13.92 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДЛАЙК"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1618)/Выручка (13244) = 12.22 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДЛАЙК"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1481)/Выручка (13244) = 11.18 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДЛАЙК"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.45

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.45<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДЛАЙК"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.75

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.75<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДЛАЙК"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДЛАЙК"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.31

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.31<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДЛАЙК"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.312

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.094

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.099

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.454

Индекс Альтмана Z = 3.495

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДЛАЙК"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.75), коэффициент текущей ликвидности (1.45), коэффициент наличия собственных средств (0.31), рентабельность продукции (12.22%), рентабельность компании (11.18%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*1=1.75

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДЛАЙК"

Еще предприятия