ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СУ-80" ИНН:1435268414 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:13134771 ОКВЭД:45.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года60
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года409179
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1796
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года415179
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года17912
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года416179
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года17912
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года276-3
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-312
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года139182
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1820
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года139182
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1820
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года416179
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года17912
21103 Выручка за отчетный год747828
21104 Выручка за предыдущий год8280
21203 Себестоимость продаж за отчетный год479836
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год8360
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год268-8
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-80
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год268-8
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-80
23503 Прочие расходы за отчетный год117
23504 Прочие расходы за предыдущий год70
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год257-15
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-150
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год510
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год206-15
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-150

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СУ-80"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СУ-80"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СУ-80"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (206)/Стоимость активов (416) = 49.52 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СУ-80"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (268)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (479+0+0) = 55.95 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СУ-80"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (268)/Выручка (747) = 35.88 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СУ-80"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (206)/Выручка (747) = 27.58 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СУ-80"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.99

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СУ-80"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СУ-80"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СУ-80"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.66

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СУ-80"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.663

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.495

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.618

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.986

Индекс Альтмана Z = 12.201

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СУ-80"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.94), коэффициент быстрой ликвидности (2.99), коэффициент текущей ликвидности (2.99), коэффициент наличия собственных средств (0.66), рентабельность продукции (35.88%), рентабельность компании (27.58%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СУ-80"