ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИЦАР" ИНН:1435268750 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:13134624 ОКВЭД:02.01.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года497772532403
11504 Основные средства на конец предыдущего года725324030
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года201138114
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года1381140
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года517873912517
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года739125170
12103 Запасы на конец отчетного года192984291
12104 Запасы на конец предыдущего года29842910
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года541107196
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года1071960
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года432778531408346350
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5314083463500
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года17560000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года61511511465
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года115114650
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года4634571796
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года45717960
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года610016533349363998
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5333493639980
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года615194540740366515
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5407403665150
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года7467403173
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4031730
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года7477413183
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4131830
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года604295537221364036
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5372213640360
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года1007691571
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года6915710
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года241524151721
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года241517210
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года607717540327366328
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5403273663280
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года615194540740366515
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5407403665150
21103 Выручка за отчетный год226506478010567070
21104 Выручка за предыдущий год4780105670700
21203 Себестоимость продаж за отчетный год225124477154566801
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4771545668010
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1382856269
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8562690
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1382856269
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год8562690
23203 Проценты к получению за отчетный год580200
23403 Прочие доходы за отчетный год16811103555
23404 Прочие доходы за предыдущий год11035550
23503 Прочие расходы за отчетный год291249592
23504 Прочие расходы за предыдущий год12495920
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год8836710232
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год7102320
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1830179157
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1791570
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год900
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год4-40
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год6324114
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год241140
24603 Прочее за отчетный год5-32912
24604 Прочее за предыдущий год321-120
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год7064230173
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2301730
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год7064230173
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2301730

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИЦАР"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИЦАР"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИЦАР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (7064)/Стоимость активов (615194) = 1.15 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИЦАР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1382)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (225124+0+0) = 0.61 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИЦАР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1382)/Выручка (226506) = 0.61 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИЦАР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (7064)/Выручка (226506) = 3.12 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИЦАР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.71

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИЦАР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.71

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.71<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИЦАР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИЦАР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИЦАР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.009

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.011

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.014

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.012

Индекс Альтмана Z = 0.202

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИЦАР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.71), коэффициент текущей ликвидности (0.71), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (0.61%), рентабельность компании (3.12%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МИЦАР"