ООО "Северный" ИНН:1435268950 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:13134802 ОКВЭД:52.42

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года43185195
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1851950
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года130
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года300
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года44188195
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1881950
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года44188195
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1881950
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года29100122
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1001220
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года168773
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года87730
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года168773
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года87730
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года44188195
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1881950
21103 Выручка за отчетный год17513167910
21104 Выручка за предыдущий год31679100
21203 Себестоимость продаж за отчетный год16862864688
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год28646880
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год65303222
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3032220
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год65303222
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3032220
23503 Прочие расходы за отчетный год670
23504 Прочие расходы за предыдущий год700
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год59296222
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2962220
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год130318110
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3181100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-71-22112
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-221120

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-71)/Стоимость активов (44) = -161.36 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (65)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1686+0+0) = 3.86 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (65)/Выручка (1751) = 3.71 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-71)/Выручка (1751) = -4.05 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.75

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.75

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.66

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.636

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.614

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.341

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.813

Индекс Альтмана Z = 9.826

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (2.75), коэффициент текущей ликвидности (2.75), коэффициент наличия собственных средств (0.66), рентабельность продукции (3.71%), рентабельность компании (-4.05%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*3=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники