Общество с ограниченной ответственностью "КОВА" ИНН:1435269136 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:13135767 ОКВЭД:45.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года162900
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года162900
12103 Запасы на конец отчетного года1017210
12104 Запасы на конец предыдущего года651990
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года688354853
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5541260
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года316134232
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года61342320
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года692413334295
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года123245560
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года692429624295
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года286145560
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года4699-520-353
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-631-3530
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4709-510-343
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-621-3430
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года179612840
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года221516773354
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года168636160
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года221534734638
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года348249000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года692429624295
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года286145560
21103 Выручка за отчетный год3161662105312
21104 Выручка за предыдущий год621053120
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2506355545658
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год555453680
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6553656-346
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год656-560
22203 Управленческие расходы за отчетный год12096560
22204 Управленческие расходы за предыдущий год7722900
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год53440-346
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-116-3460
23403 Прочие доходы за отчетный год449900
23503 Прочие расходы за отчетный год42521627
23504 Прочие расходы за предыдущий год16270
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5591-162-353
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-278-3530
24603 Прочее за отчетный год26100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5330-162-353
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-278-3530
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год5330-162-353
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-278-3530

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "КОВА"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "КОВА"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "КОВА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5330)/Стоимость активов (6924) = 76.98 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "КОВА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5344)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (25063+0+1209) = 20.34 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "КОВА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5344)/Выручка (31616) = 16.9 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "КОВА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5330)/Выручка (31616) = 16.86 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "КОВА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.13

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "КОВА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "КОВА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "КОВА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.68

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "КОВА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.68

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.77

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.807

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.126

Индекс Альтмана Z = 14.626

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "КОВА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (3.12), коэффициент текущей ликвидности (3.13), коэффициент наличия собственных средств (0.68), рентабельность продукции (16.9%), рентабельность компании (16.86%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "КОВА"