Общество с ограниченной ответственностью "Инновационные медицинские технологии" ИНН:1435269175 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:13135724 ОКВЭД:85.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года32757448030
11504 Основные средства на конец предыдущего года4480300
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года32757448030
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4480300
12103 Запасы на конец отчетного года1911680
12104 Запасы на конец предыдущего года16800
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года212045510114
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года460101340
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2562179461
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1794610
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года487380210575
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года807105950
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года376304560610575
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года45611105950
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года167456152-783
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6185-7830
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года107961130011000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года11300110000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года107961130011000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года11300110000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года14821063329
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года10633290
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года86062709130
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года27063500
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1008828154359
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года281263790
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года376304560610575
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года45611105950
21103 Выручка за отчетный год39619237720
21104 Выручка за предыдущий год2377200
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2782215794463
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год157944630
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год117977978-463
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7978-4630
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год117977978-463
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7978-4630
23303 Проценты к уплате за отчетный год704735329
23304 Проценты к уплате за предыдущий год7353290
23403 Прочие доходы за отчетный год463300
23503 Прочие расходы за отчетный год4728361
23504 Прочие расходы за предыдущий год3610
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год109987207-793
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год7207-7930
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4592720
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год23900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год105396935-793
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6968-7930

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Инновационные медицинские технологии"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Инновационные медицинские технологии"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Инновационные медицинские технологии"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (10539)/Стоимость активов (37630) = 28.01 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Инновационные медицинские технологии"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (11797)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (27822+0+0) = 42.4 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Инновационные медицинские технологии"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (11797)/Выручка (39619) = 29.78 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Инновационные медицинские технологии"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (10539)/Выручка (39619) = 26.6 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Инновационные медицинские технологии"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.48

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Инновационные медицинские технологии"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.46

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Инновационные медицинские технологии"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.25

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Инновационные медицинские технологии"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.44

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Инновационные медицинские технологии"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.099

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.28

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.292

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.802

Индекс Альтмана Z = 3.068

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Инновационные медицинские технологии"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.25), коэффициент быстрой ликвидности (0.46), коэффициент текущей ликвидности (0.48), коэффициент наличия собственных средств (0.44), рентабельность продукции (29.78%), рентабельность компании (26.6%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Инновационные медицинские технологии"