Общество с ограниченной ответственностью "Оникс" ИНН:1435269217 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:13135894 ОКВЭД:51.42.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года224527564121
12104 Запасы на конец предыдущего года275641210
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года661993387801
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года933878010
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1600727124852
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года271248520
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года248711480616774
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года14806167740
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года248721480716773
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года14807167730
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1567096654170
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года966541700
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года920251425984
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года514259840
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года9202514212603
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5142126030
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года248721480716773
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года14807167730
21103 Выручка за отчетный год52661639080
21104 Выручка за предыдущий год63908243390
21203 Себестоимость продаж за отчетный год41362488990
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год48899185930
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год11299150090
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1500957460
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год11299150090
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1500957460
23303 Проценты к уплате за отчетный год46890
23304 Проценты к уплате за предыдущий год891650
23403 Прочие доходы за отчетный год1091613220
23404 Прочие доходы за предыдущий год13223790
23503 Прочие расходы за отчетный год1266026210
23504 Прочие расходы за предыдущий год262110130
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год9509136210
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1362149470
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год150711260
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год11267860
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год8002124950
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1249541610

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Оникс"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Оникс"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Оникс"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (8002)/Стоимость активов (24872) = 32.17 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Оникс"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (11299)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (41362+0+0) = 27.32 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Оникс"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (11299)/Выручка (52661) = 21.46 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Оникс"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (8002)/Выручка (52661) = 15.2 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Оникс"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.7

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Оникс"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.46

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Оникс"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.74

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Оникс"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.63

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Оникс"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.63

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.322

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.382

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.703

Индекс Альтмана Z = 9.538

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Оникс"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.74), коэффициент быстрой ликвидности (2.46), коэффициент текущей ликвидности (2.7), коэффициент наличия собственных средств (0.63), рентабельность продукции (21.46%), рентабельность компании (15.2%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Оникс"