Общество с ограниченной ответственностью "Мебко" ИНН:1435269464 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:13136669 ОКВЭД:36.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года12028000
11504 Основные средства на конец предыдущего года280000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года12028000
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года280000
12104 Запасы на конец предыдущего года5500
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года137010
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года40500
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года13746010
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года46000
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года257326010
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года326000
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года101010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года250000
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года15500
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года15525000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года250000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года407500
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года75000
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года5200
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года927500
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года75000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года257326010
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года326000
21103 Выручка за отчетный год1602116960
21104 Выручка за предыдущий год1169600
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2105100590
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1005900
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-50316370
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год163700
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-50316370
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год163700
23303 Проценты к уплате за отчетный год504560
23304 Проценты к уплате за предыдущий год45600
23504 Прочие расходы за предыдущий год115100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-553300
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3000
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год300
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год15500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-708270
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2700
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-70800
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2700

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Мебко"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Мебко"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Мебко"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-708)/Стоимость активов (257) = -275.49 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Мебко"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-503)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2105+0+0) = -23.9 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Мебко"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-503)/Выручка (1602) = -31.4 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Мебко"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-708)/Выручка (1602) = -44.19 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Мебко"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.49

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.49<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Мебко"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.49

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Мебко"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Мебко"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Мебко"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.377

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -2.755

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -2.152

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.04

Х5 = Выручка/Активы = 6.233

Индекс Альтмана Z = -2.512

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Мебко"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.49), коэффициент текущей ликвидности (1.49), коэффициент наличия собственных средств (0.04), рентабельность продукции (-31.4%), рентабельность компании (-44.19%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Мебко"