АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЯКУТСКАЯ ГРЭС-2" ИНН:1435269489 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:13136698 ОКВЭД:45.21.53

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года7800
11503 Основные средства на конец отчетного года1047795813706991426
11504 Основные средства на конец предыдущего года137069914260
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года158430
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1047803613708571647
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года137085716470
12103 Запасы на конец отчетного года100528980
12104 Запасы на конец предыдущего года89800
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года37353076304112610544
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года63041126105440
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года422791500
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года202577277652462142
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года776524621420
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года99990467081534672686
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года70815346726860
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года204770828452391674333
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года84523916743330
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года16861500500500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5005000
13603 Резервный капитал на конец отчетного года2500
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года90368525850-713
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года25850-7130
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1776521026350-213
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года26350-2130
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года10031430674143
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года12487930
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года79300
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1004391793674143
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года7936741430
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года97314300
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года11645046663747243
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года66637472430
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года4293825810160
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года258101600
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года5000397625480
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года76254800
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года17074818425248403
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года84252484030
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года204770828452391674333
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года84523916743330
23203 Проценты к получению за отчетный год85060533665261
23204 Проценты к получению за предыдущий год336652610
23303 Проценты к уплате за отчетный год111800
23403 Прочие доходы за отчетный год27344830
23404 Прочие доходы за предыдущий год300
23503 Прочие расходы за отчетный год7432321741149
23504 Прочие расходы за предыдущий год217411490
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год104861231494-888
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год31494-8880
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год16989239490
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год394900
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год7812380
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год3800
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год4557930
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год79300
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-1781780
24603 Прочее за отчетный год405113
24604 Прочее за предыдущий год1130
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год87786026563-713
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год26563-7130
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год87786026563-713
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год26563-7130
32003 Величина капитала на 315005000
32007 Величина капитала на 3125850-7130
32008 Величина капитала на 3126350-2130
33103 Увеличение капитала - всего (Уставный капитал)168610000500
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))877860265630
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1773886026563500
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))877860265630
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)877860265630
33143 Дополнительный выпуск акций (Уставный капитал)168610000500
33148 Дополнительный выпуск акций (ИТОГО)168610000500
33406 Изменение резервного капитала (Резервный капитал)2500
33407 Изменение резервного капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))-2500
33003 Величина капитала на 3116861500500500
33006 Величина капитала на 312500
33007 Величина капитала на 3190368525850-713
33008 Величина капитала на 311776521026350-213
36003 Чистые активы на 311776521026350-213
36004 Чистые активы на 3126350-2130
41103 Поступления – всего за отчетный год39901537550589
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год59600
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год4132700
41193 Прочие поступления за отчетный год35709237550589
41203 Платежи – всего за отчетный год11593411588223
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год2300
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год47500
41293 Прочие платежи за отчетный год11095406145223
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год387422-374038366
42103 Поступления – всего за отчетный год782736230010
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год782736230010
42203 Платежи – всего за отчетный год105540795473611611567
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год58383905190965610147
42293 Прочие  платежи за отчетный год47156892826461420
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-9771343-5450610-611567
43103 Поступления – всего за отчетный год106509708670777674143
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год300002430747674143
43123 Денежных вкладов собственников (участников) за отчетный год1062097062400300
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год106509706539030674143
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период126704971438262942
44903 Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год-178010-800

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (877860)/Стоимость активов (20477082) = 4.29 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (877860)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.38

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.37

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.19

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.431

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.043

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.051

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 6.551

Индекс Альтмана Z = 10.189

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.19), коэффициент быстрой ликвидности (3.37), коэффициент текущей ликвидности (3.38), коэффициент наличия собственных средств (0.87), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники