ООО "ВЫМПЕЛСТРОЙ" ИНН:1435269591 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:13137441 ОКВЭД:45.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года453652790
11504 Основные средства на конец предыдущего года527900
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года453652790
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года527900
12103 Запасы на конец отчетного года911022980
12104 Запасы на конец предыдущего года229700
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года249214660
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года146600
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года115
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года150
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года8700
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1169037655
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года376450
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1622690435
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года904350
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года75700
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года261900
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года7672629-12
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2629-120
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года944631350
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года313500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6013327917
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3279170
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года15459641417
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6414170
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1622690435
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года904350
21103 Выручка за отчетный год3160141850
21104 Выручка за предыдущий год141858560
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4219110940
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год103147300
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-105930910
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год38711260
22203 Управленческие расходы за отчетный год11000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-116930910
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год38711260
23403 Прочие доходы за отчетный год10000
23503 Прочие расходы за отчетный год7939540
23504 Прочие расходы за предыдущий год1230590
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-186221370
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2641670
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-186212860
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2641670
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-186200
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год264100

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1862)/Стоимость активов (16226) = -11.48 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1169)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4219+0+110) = -27 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1169)/Выручка (3160) = -36.99 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1862)/Выручка (3160) = -58.92 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.76

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.35

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.115

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.115

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.05

Индекс Альтмана Z = 1.201

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.201<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.16), коэффициент текущей ликвидности (0.76), коэффициент наличия собственных средств (0.05), рентабельность продукции (-36.99%), рентабельность компании (-58.92%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники