ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЙСБЕРГ" ИНН:1435269866 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:13138088 ОКВЭД:51.8

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года10000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года10000
12103 Запасы на конец отчетного года189786020
12104 Запасы на конец предыдущего года16741020
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2239130110
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года10881050
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2952165910
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года16391920
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года70882327210
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года44013990
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года71882327210
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года44013990
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года660953890
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2965730
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года6619539910
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2975830
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года569178720
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года14263150
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года569178720
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года14263150
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года71882327210
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года44013990
21103 Выручка за отчетный год765312000424
21104 Выручка за предыдущий год120601460
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6582485243
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год520540
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год69959515181
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год11540920
22103 Коммерческие расходы за отчетный год672540
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1133800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2707128181
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год202920
23403 Прочие доходы за отчетный год17280
23503 Прочие расходы за отчетный год481010
23504 Прочие расходы за предыдущий год3300
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2397055181
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год169920
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4813360
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год34180
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год110
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год100
24604 Прочее за предыдущий год100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1925717181
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год133740
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год19257170
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год133740

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЙСБЕРГ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЙСБЕРГ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЙСБЕРГ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (192)/Стоимость активов (7188) = 2.67 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЙСБЕРГ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (270)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (658+6725+0) = 3.66 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЙСБЕРГ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (270)/Выручка (7653) = 3.53 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЙСБЕРГ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (192)/Выручка (7653) = 2.51 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЙСБЕРГ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 12.46

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЙСБЕРГ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 9.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЙСБЕРГ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 5.19

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЙСБЕРГ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЙСБЕРГ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.907

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.027

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.033

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 11.633

Индекс Альтмана Z = 18.474

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЙСБЕРГ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (5.19), коэффициент быстрой ликвидности (9.12), коэффициент текущей ликвидности (12.46), коэффициент наличия собственных средств (0.92), рентабельность продукции (3.53%), рентабельность компании (2.51%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЙСБЕРГ"