ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНСУЛЬТАЦИОННАЯ ФИРМА "АЖИО-КОНТО" ИНН:1435270131 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:13138651 ОКВЭД:74.12.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года13239861520
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года98615200
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года364160
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года132310221936
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года102219360
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года132310221936
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года102219360
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года129910111932
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года101119320
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года24114
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1140
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года24114
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1140
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года132310221936
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года102219360
21103 Выручка за отчетный год3312380
21104 Выручка за предыдущий год23819460
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1600
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год102400
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3152380
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-78619460
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год315-7860
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-78619320
23503 Прочие расходы за отчетный год2790
23504 Прочие расходы за предыдущий год990
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год288-7950
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-79519230
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год12600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год288-9210
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-92119230

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНСУЛЬТАЦИОННАЯ ФИРМА "АЖИО-КОНТО"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНСУЛЬТАЦИОННАЯ ФИРМА "АЖИО-КОНТО"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНСУЛЬТАЦИОННАЯ ФИРМА "АЖИО-КОНТО"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (288)/Стоимость активов (1323) = 21.77 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНСУЛЬТАЦИОННАЯ ФИРМА "АЖИО-КОНТО"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (315)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (16+0+0) = 1968.75 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНСУЛЬТАЦИОННАЯ ФИРМА "АЖИО-КОНТО"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (315)/Выручка (331) = 95.17 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНСУЛЬТАЦИОННАЯ ФИРМА "АЖИО-КОНТО"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (288)/Выручка (331) = 87.01 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНСУЛЬТАЦИОННАЯ ФИРМА "АЖИО-КОНТО"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 55.13

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНСУЛЬТАЦИОННАЯ ФИРМА "АЖИО-КОНТО"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 55.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНСУЛЬТАЦИОННАЯ ФИРМА "АЖИО-КОНТО"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНСУЛЬТАЦИОННАЯ ФИРМА "АЖИО-КОНТО"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНСУЛЬТАЦИОННАЯ ФИРМА "АЖИО-КОНТО"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.982

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.218

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.218

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 54.125

Индекс Альтмана Z = 65.449

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНСУЛЬТАЦИОННАЯ ФИРМА "АЖИО-КОНТО"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (55.13), коэффициент текущей ликвидности (55.13), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (95.17%), рентабельность компании (87.01%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНСУЛЬТАЦИОННАЯ ФИРМА "АЖИО-КОНТО"