ООО СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ "РУБИКОН" ИНН:1435270244 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:13139320 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года14158164
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года16410
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года796781366
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года13660
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года938361530
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года153010
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года938361530
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года153010
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года701313
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3130
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года711323
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года32310
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года931251207
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года12070
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года931251207
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года12070
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года938361530
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года153010
21103 Выручка за отчетный год13947441171
21104 Выручка за предыдущий год411710
21203 Себестоимость продаж за отчетный год13859740780
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год407800
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год877391
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3910
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год877391
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3910
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год877391
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3910
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год17678
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год780
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год701313
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3130
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год701313
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3130

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (701)/Стоимость активов (93836) = 0.75 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (877)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (138597+0+0) = 0.63 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (877)/Выручка (139474) = 0.63 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (701)/Выручка (139474) = 0.5 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.01

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.01<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.01

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.008

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.007

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.009

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.008

Индекс Альтмана Z = 0.144

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.86), коэффициент быстрой ликвидности (1.01), коэффициент текущей ликвидности (1.01), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (0.63%), рентабельность компании (0.5%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники