АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "РИК ПЛЮС" ИНН:1435270798 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:13140441 ОКВЭД:65.23

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года209610124106392150000
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года241063921500000
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года1403574010
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года40100
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года223645824110402150000
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года241104021500000
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года1394900
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года32739581108732623359
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года11087326233590
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года5056498922992813995748
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года9229928139957480
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года46112284988753760
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года849887537600
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1541990
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года19900
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года88056811118874714672867
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года11188747146728670
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года110421391359978716822867
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года13599787168228670
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года169300001693000016930000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года16930000169300000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-5920383-3406194-350095
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-3406194-3500950
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года110096171352380616579905
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года13523806165799050
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3252275982242962
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года759822429620
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3252275982242962
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года759822429620
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года110421391359978716822867
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года13599787168228670
21103 Выручка за отчетный год22727251816808195020
21104 Выручка за предыдущий год18168081950200
21203 Себестоимость продаж за отчетный год9992636002500
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год60025000
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год12734621216558195020
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год12165581950200
22203 Управленческие расходы за отчетный год12326312755929154
22204 Управленческие расходы за предыдущий год127559291540
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год11501991088999165866
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год10889991658660
23103 Доходы от участия в других организациях за отчетный год14800
23203 Проценты к получению за отчетный год27531222073134
23204 Проценты к получению за предыдущий год2220731340
23403 Прочие доходы за отчетный год116310441851618044166
23404 Прочие доходы за предыдущий год4418516180441660
23503 Прочие расходы за отчетный год3564050824023018350600
23504 Прочие расходы за предыдущий год8240230183506000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2269862-2710508-137618
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2710508-1376180
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год244388345735212476
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3457352124760
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-700460-887837-240000
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-887837-2400000
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год611440
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год14400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2514189-3056099-350094
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-3056099-3500940
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-2514189-3056099-350094
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-3056099-3500940
32003 Величина капитала на 3116930000169300000
32007 Величина капитала на 31-3406194-3500950
32008 Величина капитала на 3113523806165799050
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))25141893056100350095
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)25141893056100350095
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))25141893056100350095
33218 Убыток (ИТОГО)25141893056100350095
33003 Величина капитала на 31169300001693000016930000
33007 Величина капитала на 31-5920383-3406194-350095
33008 Величина капитала на 31110096171352380616579905
36003 Чистые активы на 31110096171352380616579905
36004 Чистые активы на 3113523806165799050
41203 Платежи – всего за отчетный год434919671905221319
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год131394127845221054
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год2670765421920
41293 Прочие платежи за отчетный год36449186835
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-4349194506291066901
42103 Поступления – всего за отчетный год631279285059682608
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год17020015241480
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год110686102608
42193 Прочие поступления за отчетный год503573169818200
42203 Платежи – всего за отчетный год6278170876035917945748
42223 В связи с приобретением акций других организаций (долей участия) за отчетный год30000000
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год898973343146416745748
42293 Прочие  платежи за отчетный год507919753288951200000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год34622-254391-17943140
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-40029719623853760
44903 Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год115325998900

Финансовый анализ

Продажи

Продажи АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "РИК ПЛЮС"

Прибыль

Прибыль АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "РИК ПЛЮС"

Чистые активы

Чистые активы АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "РИК ПЛЮС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2514189)/Стоимость активов (11042139) = -22.77 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "РИК ПЛЮС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1150199)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (999263+0+123263) = 102.47 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "РИК ПЛЮС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1150199)/Выручка (2272725) = 50.61 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "РИК ПЛЮС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2514189)/Выручка (2272725) = -110.62 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "РИК ПЛЮС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 179.73

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "РИК ПЛЮС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 179.3

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "РИК ПЛЮС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 14.18

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "РИК ПЛЮС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "РИК ПЛЮС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.795

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.228

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.206

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 338.528

Индекс Альтмана Z = 358.542

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "РИК ПЛЮС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (14.18), коэффициент быстрой ликвидности (179.3), коэффициент текущей ликвидности (179.73), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (50.61%), рентабельность компании (-110.62%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*3=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "РИК ПЛЮС"