ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОНЕР ЦЕНТР" ИНН:1435271537 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:13142109 ОКВЭД:72.50

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года393471
12104 Запасы на конец предыдущего года471318
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года14324
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года24221
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года536495
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года495539
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года536495
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года495539
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года3030
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года3030
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года476236
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года23611
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года506266
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года26641
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года30229
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года229498
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года30229
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года229498
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года536495
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года495539
21103 Выручка за отчетный год24491430
21104 Выручка за предыдущий год1430478
21203 Себестоимость продаж за отчетный год16691108
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1108391
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год780322
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год32287
22103 Коммерческие расходы за отчетный год3040
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год476322
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год32287
23504 Прочие расходы за предыдущий год8673
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год476236
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год23614
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год476236
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год23611
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год476236
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год23611

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОНЕР ЦЕНТР"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОНЕР ЦЕНТР"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОНЕР ЦЕНТР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (476)/Стоимость активов (536) = 88.81 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОНЕР ЦЕНТР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (476)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1669+304+0) = 24.13 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОНЕР ЦЕНТР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (476)/Выручка (2449) = 19.44 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОНЕР ЦЕНТР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (476)/Выручка (2449) = 19.44 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОНЕР ЦЕНТР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 17.87

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОНЕР ЦЕНТР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.77

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОНЕР ЦЕНТР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 4.77

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОНЕР ЦЕНТР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОНЕР ЦЕНТР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.944

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.888

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.888

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 16.867

Индекс Альтмана Z = 32.765

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОНЕР ЦЕНТР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (4.77), коэффициент быстрой ликвидности (4.77), коэффициент текущей ликвидности (17.87), коэффициент наличия собственных средств (0.94), рентабельность продукции (19.44%), рентабельность компании (19.44%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОНЕР ЦЕНТР"