ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРСЕНАЛ ПЛЮС" ИНН:1435271632 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:13142457 ОКВЭД:70.32

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года107750
11504 Основные средства на конец предыдущего года7500
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года107750
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года7500
12103 Запасы на конец отчетного года10330
12104 Запасы на конец предыдущего года3300
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года1551550
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года15500
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года663842720
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года427200
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1341360
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года13600
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года693745960
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года459600
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года704446710
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года467100
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-24376-1255990
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-12559900
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-24276-1255890
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-12558900
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года313201302600
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года13026000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года313201302600
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года13026000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года704446710
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года467100
21103 Выручка за отчетный год170701760
21104 Выручка за предыдущий год17600
21203 Себестоимость продаж за отчетный год414462900
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год29000
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-24376-1140
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-11400
22204 Управленческие расходы за предыдущий год12500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-24376-2390
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-23900
23504 Прочие расходы за предыдущий год80900
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-24376-10480
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-104800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-24376-10480
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-104800
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-24376-10480
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-104800

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРСЕНАЛ ПЛЮС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРСЕНАЛ ПЛЮС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРСЕНАЛ ПЛЮС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-24376)/Стоимость активов (7044) = -346.05 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРСЕНАЛ ПЛЮС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-24376)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (41446+0+0) = -58.81 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРСЕНАЛ ПЛЮС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-24376)/Выручка (17070) = -142.8 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРСЕНАЛ ПЛЮС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-24376)/Выручка (17070) = -142.8 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРСЕНАЛ ПЛЮС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРСЕНАЛ ПЛЮС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРСЕНАЛ ПЛЮС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРСЕНАЛ ПЛЮС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -3.45

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРСЕНАЛ ПЛЮС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -3.462

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -3.461

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -3.461

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.775

Индекс Альтмана Z = -58.065

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРСЕНАЛ ПЛЮС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.22), коэффициент текущей ликвидности (0.22), коэффициент наличия собственных средств (-3.45), рентабельность продукции (-142.8%), рентабельность компании (-142.8%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРСЕНАЛ ПЛЮС"