ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВС-ГРУПП" ИНН:1435271872 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:13143824 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года188824670
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года246700
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года188824670
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года246700
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года188824670
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года246700
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2852290
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года22900
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года160322380
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года223800
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года160322380
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года223800
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года188824670
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года246700
21103 Выручка за отчетный год52634760
21104 Выручка за предыдущий год347600
21203 Себестоимость продаж за отчетный год42400
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год315000
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год10234760
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год32600
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1023260
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год32600
23503 Прочие расходы за отчетный год9520
23504 Прочие расходы за предыдущий год5200
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год932740
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год27400
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год37550
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год5500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год562190
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год21900

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВС-ГРУПП"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВС-ГРУПП"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВС-ГРУПП"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (56)/Стоимость активов (1888) = 2.97 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВС-ГРУПП"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (102)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (424+0+0) = 24.06 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВС-ГРУПП"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (102)/Выручка (526) = 19.39 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВС-ГРУПП"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (56)/Выручка (526) = 10.65 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВС-ГРУПП"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.18

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.18<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВС-ГРУПП"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.18

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВС-ГРУПП"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВС-ГРУПП"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВС-ГРУПП"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.151

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.03

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.049

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.178

Индекс Альтмана Z = 1.605

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.605<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВС-ГРУПП"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.18), коэффициент текущей ликвидности (1.18), коэффициент наличия собственных средств (0.15), рентабельность продукции (19.39%), рентабельность компании (10.65%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВС-ГРУПП"