ООО "ИНДЭКС" ИНН:1435272146 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:13143221 ОКВЭД:52.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года67336078
12104 Запасы на конец предыдущего года60783738
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1165230044
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года30044733
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года550694
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года694529
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1893536816
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года368165000
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1893536816
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года368165000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года157917668
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года7668104
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года314429148
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года291484896
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года314429148
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года291484896
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1893536816
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года368165000
21103 Выручка за отчетный год6720161691
21104 Выручка за предыдущий год616914650
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5736245479
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год521983390
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год983916212
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год94931260
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год98399493
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год9493-1056
23403 Прочие доходы за отчетный год171281
23404 Прочие доходы за предыдущий год281204
23503 Прочие расходы за отчетный год12111507
23504 Прочие расходы за предыдущий год150753
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год87998267
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год8267-905
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год676609
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год60957
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год81237658
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год7658-962

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (8123)/Стоимость активов (18935) = 42.9 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (9839)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (57362+0+0) = 17.15 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (9839)/Выручка (67201) = 14.64 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (8123)/Выручка (67201) = 12.09 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.02

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.17

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.834

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.429

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.465

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.023

Индекс Альтмана Z = 15.269

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.17), коэффициент быстрой ликвидности (3.88), коэффициент текущей ликвидности (6.02), коэффициент наличия собственных средств (0.83), рентабельность продукции (14.64%), рентабельность компании (12.09%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники