ООО "НАЦИОНАЛЬНОЕ КОЛЛЕКТОРСКОЕ БЮРО" ИНН:1435273037 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:13145510 ОКВЭД:74.60

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года770
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года700
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года770
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года700
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года916210
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2100
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2154810
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года48100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года11315020
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года50200
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года11385090
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года50900
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года7193860
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года38600
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года7293960
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года39600
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4091130
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года11300
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4091130
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года11300
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года11385090
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года50900
21103 Выручка за отчетный год13117140
21104 Выручка за предыдущий год71400
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год13117140
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год71400
22203 Управленческие расходы за отчетный год9672190
22204 Управленческие расходы за предыдущий год18700
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3444950
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год52700
23503 Прочие расходы за отчетный год11140
23504 Прочие расходы за предыдущий год1100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3334810
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год51600
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год10300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3333850
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год41300
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3333850
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год41300

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (333)/Стоимость активов (1138) = 29.26 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (344)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+967) = 35.57 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (344)/Выручка (1311) = 26.24 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (333)/Выручка (1311) = 25.4 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.77

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.77

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.53

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.64

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.634

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.293

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.293

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.782

Индекс Альтмана Z = 8.954

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.53), коэффициент быстрой ликвидности (2.77), коэффициент текущей ликвидности (2.77), коэффициент наличия собственных средств (0.64), рентабельность продукции (26.24%), рентабельность компании (25.4%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники