ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРИОРИТЕТ-А" ИНН:1435273365 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:13146047 ОКВЭД:74.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года500
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года180
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года801
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5180
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8011
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5180
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8011
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-44-38
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-38-190
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года100201
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года9518
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года180
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года95118
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года118201
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5180
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8011
21103 Выручка за отчетный год8092016
21104 Выручка за предыдущий год20160
21203 Себестоимость продаж за отчетный год8481845
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1845200
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-39171
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год171-200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-39171
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год171-200
23503 Прочие расходы за отчетный год1018
23504 Прочие расходы за предыдущий год180
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-49153
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год153-200
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год80
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-57153
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год153-200

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРИОРИТЕТ-А"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРИОРИТЕТ-А"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРИОРИТЕТ-А"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-57)/Стоимость активов (51) = -111.76 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРИОРИТЕТ-А"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-39)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (848+0+0) = -4.6 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРИОРИТЕТ-А"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-39)/Выручка (809) = -4.82 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРИОРИТЕТ-А"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-57)/Выручка (809) = -7.05 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРИОРИТЕТ-А"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.54

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРИОРИТЕТ-А"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.54

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.54<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРИОРИТЕТ-А"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРИОРИТЕТ-А"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.86

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРИОРИТЕТ-А"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.863

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.118

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.961

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.463

Индекс Альтмана Z = -16.25

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРИОРИТЕТ-А"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.54), коэффициент текущей ликвидности (0.54), коэффициент наличия собственных средств (-0.86), рентабельность продукции (-4.82%), рентабельность компании (-7.05%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРИОРИТЕТ-А"