ООО "ФАБРИКА" ИНН:1435273510 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:13146351 ОКВЭД:15.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года12060
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года279616
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года89890
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года279610195
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года101950
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года279610195
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года101950
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года27962416
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года24160
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года77790
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года77790
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года279610195
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года101950
21103 Выручка за отчетный год2316049914
21104 Выручка за предыдущий год499140
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1637539235
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год392350
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год678510679
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год106790
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год67852422
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год106790
23503 Прочие расходы за отчетный год640516
23504 Прочие расходы за предыдущий год82730
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3802406
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год24060
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3802406
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год24060

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (380)/Стоимость активов (2796) = 13.59 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (6785)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (16375+0+0) = 41.44 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (6785)/Выручка (23160) = 29.3 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (380)/Выручка (23160) = 1.64 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.136

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.136

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Х5 = Выручка/Активы = 8.283

Индекс Альтмана Z = 9.521

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (29.3%), рентабельность компании (1.64%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники