ООО "БЕТТА" ИНН:1435273809 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:13146805 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года67747838430
11504 Основные средства на конец предыдущего года8384300
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года67747838430
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года8384300
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2105564118442
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5641184420
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года37944810
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года448100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года24841012118452
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года10121184520
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7023084855118452
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года848551184520
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года665546229
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года462290
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года6357100
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года6357100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года480233118444
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года802331184430
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года480233118444
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года802331184430
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7023084855118452
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года848551184520
21103 Выручка за отчетный год2980485590
21104 Выручка за предыдущий год855900
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1562575400
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год754000
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1417910190
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год101900
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1417910190
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год101900
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1417910190
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1019-20
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1417910190
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1019-20

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (14179)/Стоимость активов (70230) = 20.19 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (14179)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (15625+0+0) = 90.75 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (14179)/Выручка (29804) = 47.57 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (14179)/Выручка (29804) = 47.57 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 621

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 621

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 94.75

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.035

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.202

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.202

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.105

Индекс Альтмана Z = 2.356

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.356<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (94.75), коэффициент быстрой ликвидности (621), коэффициент текущей ликвидности (621), коэффициент наличия собственных средств (0.09), рентабельность продукции (47.57%), рентабельность компании (47.57%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники