ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬФА" ИНН:1435273823 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:13146834 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года7071200
11504 Основные средства на конец предыдущего года7254500
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года7071200
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года7254500
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года894138369267
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года383692670
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года9186220
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года62200
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9859069267
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года100500
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года805717355069267
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года73550692670
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1946280229
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года802290
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года611096552869259
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года65528692580
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года61109069259
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6552800
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года805717355069267
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года73550692670
21103 Выручка за отчетный год17251116830
21104 Выручка за предыдущий год1168300
21203 Себестоимость продаж за отчетный год542135350
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год353520
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1183000
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год814800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1183000
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год814800
23403 Прочие доходы за отчетный год17266730
23404 Прочие доходы за предыдущий год67300
23503 Прочие расходы за отчетный год13066832
23504 Прочие расходы за предыдущий год68300
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год122500-2
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год813800
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год80900
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год12500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год114418138-2
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год8013-20

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬФА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬФА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬФА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (11441)/Стоимость активов (80571) = 14.2 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬФА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (11830)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5421+0+0) = 218.23 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬФА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (11830)/Выручка (17251) = 68.58 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬФА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (11441)/Выручка (17251) = 66.32 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬФА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬФА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬФА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬФА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.24

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬФА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.636

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.142

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.152

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.318

Индекс Альтмана Z = -2.354

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬФА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.16), коэффициент текущей ликвидности (0.16), коэффициент наличия собственных средств (0.24), рентабельность продукции (68.58%), рентабельность компании (66.32%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬФА"