ООО "ТЕХНОЛОГИЯ СЕВЕРА" ИНН:1435273894 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:13147012 ОКВЭД:74.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года252717940
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года179400
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года252717940
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года179400
12103 Запасы на конец отчетного года761624040
12104 Запасы на конец предыдущего года240400
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года110
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года11772619510
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года61951010
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года8717310
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года73100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года20259933110
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года93311010
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года227861112410
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года111241010
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-8794-53170
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-531700
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-8784-530710
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-53071010
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года517547340
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года473400
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года26395116970
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1169700
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года31570164310
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1643100
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года227861112410
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года111241010
21103 Выручка за отчетный год30214230440
21104 Выручка за предыдущий год2304400
21203 Себестоимость продаж за отчетный год28388174110
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1741100
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год182656330
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год563300
22203 Управленческие расходы за отчетный год15032135930
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1359300
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-13206-79600
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-796000
23403 Прочие доходы за отчетный год2659846340
23404 Прочие доходы за предыдущий год463400
23503 Прочие расходы за отчетный год1757736790
23504 Прочие расходы за предыдущий год367900
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-4185-70050
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-700500
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-102-4110
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-41100
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год73517940
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год179400
24603 Прочее за отчетный год271060
24604 Прочее за предыдущий год10600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-3477-53170
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-531700
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-3477-53170
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-531700

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-3477)/Стоимость активов (22786) = -15.26 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-13206)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (28388+0+15032) = -30.41 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-13206)/Выручка (30214) = -43.71 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-3477)/Выручка (30214) = -11.51 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.64

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.4

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.39

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.269

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.153

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.184

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.278

Индекс Альтмана Z = -3.792

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.4), коэффициент текущей ликвидности (0.64), коэффициент наличия собственных средств (-0.39), рентабельность продукции (-43.71%), рентабельность компании (-11.51%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники