ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕСГЕОЗЕМ" ИНН:1435273968 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:13147118 ОКВЭД:74.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1500
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года401270
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2700
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года401420
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4200
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года401420
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4200
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года300
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-8800
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1300
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-7800
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года388420
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года12000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года388420
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года12000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года401420
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4200
21103 Выручка за отчетный год658422550
21104 Выручка за предыдущий год225500
21203 Себестоимость продаж за отчетный год615923360
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год233600
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год425-810
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-8100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год425-810
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-8100
23503 Прочие расходы за отчетный год2360
23504 Прочие расходы за предыдущий год700
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год402-870
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-8800
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год8000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год322-870
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-8800
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год32200
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-8800

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕСГЕОЗЕМ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕСГЕОЗЕМ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕСГЕОЗЕМ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (322)/Стоимость активов (401) = 80.3 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕСГЕОЗЕМ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (425)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6159+0+0) = 6.9 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕСГЕОЗЕМ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (425)/Выручка (6584) = 6.46 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕСГЕОЗЕМ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (322)/Выручка (6584) = 4.89 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕСГЕОЗЕМ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.03

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.03<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕСГЕОЗЕМ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.03

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕСГЕОЗЕМ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.03

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕСГЕОЗЕМ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕСГЕОЗЕМ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.032

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.803

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.034

Индекс Альтмана Z = 9.597

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕСГЕОЗЕМ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.03), коэффициент быстрой ликвидности (1.03), коэффициент текущей ликвидности (1.03), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (6.46%), рентабельность компании (4.89%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕСГЕОЗЕМ"

Еще предприятия