ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАРСТРОЙ" ИНН:1435274023 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:13147199 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года20700
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2681105110
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1051100
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4301925815651
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года19258156510
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года33182976915651
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года29769156510
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года33182976915651
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года29769156510
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года796270166961
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2701669610
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года252227531998
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года275319980
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года252227538690
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года275386900
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года33182976915651
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года29769156510
21103 Выручка за отчетный год112135221213815
21104 Выручка за предыдущий год52212138150
21203 Себестоимость продаж за отчетный год9012199375559
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1993755590
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2201322758256
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3227582560
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2201322758256
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3227582560
23403 Прочие доходы за отчетный год14600
23404 Прочие доходы за предыдущий год38200
23503 Прочие расходы за отчетный год6934073890
23504 Прочие расходы за предыдущий год40738900
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1654282027366
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2858473660
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год5741578414
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год15784140
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1080266246952
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2700669520

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАРСТРОЙ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАРСТРОЙ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАРСТРОЙ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1080)/Стоимость активов (3318) = 32.55 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАРСТРОЙ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2201)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9012+0+0) = 24.42 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАРСТРОЙ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2201)/Выручка (11213) = 19.63 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАРСТРОЙ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1080)/Выручка (11213) = 9.63 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАРСТРОЙ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.32

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.32<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАРСТРОЙ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.23

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАРСТРОЙ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.17

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАРСТРОЙ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.24

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАРСТРОЙ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.24

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.325

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.498

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.316

Индекс Альтмана Z = 6.312

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАРСТРОЙ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.17), коэффициент быстрой ликвидности (1.23), коэффициент текущей ликвидности (1.32), коэффициент наличия собственных средств (0.24), рентабельность продукции (19.63%), рентабельность компании (9.63%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТАРСТРОЙ"