ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОЛЬТАМПЕРКОМПАНИ" ИНН:1435274104 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:13147503 ОКВЭД:74.20.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года517270
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2700
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года281710
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7989812000
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года98120000
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7989812000
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года98120000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года785-13012000
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-130120000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2300
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года132040
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года20400
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года132280
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года22700
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7989812000
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года98120000
21103 Выручка за отчетный год211527790
21104 Выручка за предыдущий год277900
21203 Себестоимость продаж за отчетный год112526670
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год266700
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год9901120
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год11200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год9901120
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год11200
23503 Прочие расходы за отчетный год12840
23504 Прочие расходы за предыдущий год8400
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год978280
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2800
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год641570
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год15700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год914-1290
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-12900

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОЛЬТАМПЕРКОМПАНИ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОЛЬТАМПЕРКОМПАНИ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОЛЬТАМПЕРКОМПАНИ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (914)/Стоимость активов (798) = 114.54 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОЛЬТАМПЕРКОМПАНИ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (990)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1125+0+0) = 88 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОЛЬТАМПЕРКОМПАНИ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (990)/Выручка (2115) = 46.81 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОЛЬТАМПЕРКОМПАНИ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (914)/Выручка (2115) = 43.22 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОЛЬТАМПЕРКОМПАНИ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 61.38

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОЛЬТАМПЕРКОМПАНИ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 61.38

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОЛЬТАМПЕРКОМПАНИ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 21.62

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОЛЬТАМПЕРКОМПАНИ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОЛЬТАМПЕРКОМПАНИ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.984

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 1.145

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.226

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 60.385

Индекс Альтмана Z = 81.831

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОЛЬТАМПЕРКОМПАНИ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (21.62), коэффициент быстрой ликвидности (61.38), коэффициент текущей ликвидности (61.38), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (46.81%), рентабельность компании (43.22%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОЛЬТАМПЕРКОМПАНИ"

Еще предприятия