ООО ЧАСТНАЯ ОХРАННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ГАРД" ИНН:1435274270 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:13147609 ОКВЭД:74.60

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года6356030
11504 Основные средства на конец предыдущего года60300
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6356030
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года60300
12103 Запасы на конец отчетного года5362940
12104 Запасы на конец предыдущего года29400
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года385734100
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года341000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5431300
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года13000
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1700
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года493638510
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года385100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года557144540
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года445400
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года268712700
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года127000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года278713200
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года132000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года278431350
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года313500
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года278431350
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года313500
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года557144540
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года445400
21103 Выручка за отчетный год36675251210
21104 Выручка за предыдущий год2512100
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1473740
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год37400
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год36528247470
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2474700
22203 Управленческие расходы за отчетный год34424232110
22204 Управленческие расходы за предыдущий год2321100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год210415360
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год153600
23403 Прочие доходы за отчетный год6471200
23404 Прочие доходы за предыдущий год12000
23503 Прочие расходы за отчетный год1014880
23504 Прочие расходы за предыдущий год8800
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год173715680
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год156800
24603 Прочее за отчетный год3922880
24604 Прочее за предыдущий год28800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год134512800
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год128000
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год134512800
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год128000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1345)/Стоимость активов (5571) = 24.14 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2104)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (147+0+34424) = 6.09 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2104)/Выручка (36675) = 5.74 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1345)/Выручка (36675) = 3.67 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.77

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.58

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.386

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.241

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.312

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.001

Индекс Альтмана Z = 6.466

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.2), коэффициент быстрой ликвидности (1.58), коэффициент текущей ликвидности (1.77), коэффициент наличия собственных средств (0.5), рентабельность продукции (5.74%), рентабельность компании (3.67%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники