Ликвидационная комиссия ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРТС" (принято решение о ликвидации) ИНН:1435274390 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:13147986 ОКВЭД:51.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года78600
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1124100
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1241000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1022890
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года228900
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7972413100
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года24131000
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7972413100
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года24131000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года78756898
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года568980
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1018452
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года184520
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1018452
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года184520
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7972413100
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года24131000
21103 Выручка за отчетный год154735410
21104 Выручка за предыдущий год354100
21203 Себестоимость продаж за отчетный год130228202
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год282020
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год245721-2
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год721-20
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год245721-2
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год721-20
23503 Прочие расходы за отчетный год20130
23504 Прочие расходы за предыдущий год1300
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год225708-2
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год708-20
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год62380
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год23800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год219470-2
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год470-20

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Ликвидационная комиссия ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРТС" (принято решение о ликвидации)

Прибыль

Прибыль Ликвидационная комиссия ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРТС" (принято решение о ликвидации)

Чистые активы

Чистые активы Ликвидационная комиссия ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРТС" (принято решение о ликвидации)

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (219)/Стоимость активов (797) = 27.48 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Ликвидационная комиссия ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРТС" (принято решение о ликвидации)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (245)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1302+0+0) = 18.82 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Ликвидационная комиссия ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРТС" (принято решение о ликвидации)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (245)/Выручка (1547) = 15.84 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Ликвидационная комиссия ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРТС" (принято решение о ликвидации)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (219)/Выручка (1547) = 14.16 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Ликвидационная комиссия ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРТС" (принято решение о ликвидации)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 79.7

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Ликвидационная комиссия ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРТС" (принято решение о ликвидации)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Ликвидационная комиссия ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРТС" (принято решение о ликвидации)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Ликвидационная комиссия ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРТС" (принято решение о ликвидации)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Ликвидационная комиссия ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРТС" (принято решение о ликвидации)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.987

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.275

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.282

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 78.7

Индекс Альтмана Z = 91.901

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Ликвидационная комиссия ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРТС" (принято решение о ликвидации)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1), коэффициент быстрой ликвидности (1.1), коэффициент текущей ликвидности (79.7), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (15.84%), рентабельность компании (14.16%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Ликвидационная комиссия ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРТС" (принято решение о ликвидации)